Κληρονομιά χωρίς… φόρο: Πότε οι καταθέσεις περνούν απευθείας στους συνδικαιούχους

Σε περίπτωση θανάτου ενός συνδικαιούχου κοινού τραπεζικού λογαριασμού, η χρηματική κατάθεση και ο λογαριασμός αυτός περιέρχεται αυτοδικαίως στους λοιπούς επιζώντες συνδικαιούχους.

Η κληρονομιά χωρίς φόρο για κοινό λογαριασμό επιβεβαιώνεται με νέα εγκύκλιο της ΑΑΔΕπου ξεκαθαρίζει το καθεστώς μεταβίβασης καταθέσεων. Το μέτρο αφορά συνδικαιούχους σε Ελλάδα και εξωτερικό, μετά τον θάνατο ενός εκ των κατόχων, με στόχο την αποσαφήνιση της φορολογικής αντιμετώπισης.

Η εγκύκλιος ορίζει ότι τα ποσά των κοινών λογαριασμών δεν εντάσσονται στην κληρονομιαία περιουσία. Αυτό σημαίνει ότι οι επιζώντες συνδικαιούχοι αποκτούν το σύνολο των χρημάτων αυτοδικαίως και όχι ως κληρονόμοι. Η διάκριση αυτή είναι κρίσιμη, καθώς αποκλείει την επιβολή φόρου κληρονομιάς.

Η ισχύς της απαλλαγής βασίζεται στον όρο του λογαριασμού που προβλέπει μεταβίβαση στον επιζώντα. Εφόσον υπάρχει αυτός ο όρος, οι κληρονόμοι του αποβιώσαντος δεν έχουν δικαίωμα επί των καταθέσεων. Το ίδιο πλαίσιο εφαρμόζεται και σε κοινά χαρτοφυλάκια ή άλλα χρηματοπιστωτικά προϊόντα.

Η ρύθμιση δεν καλύπτει τον τελευταίο επιζώντα συνδικαιούχο. Μετά τον θάνατό του, τα χρήματα εντάσσονται κανονικά στην κληρονομιά του. Η εξαίρεση αφορά αποκλειστικά τη διαδοχή μεταξύ συνδικαιούχων όσο αυτοί βρίσκονται εν ζωή.

Η εγκύκλιος έρχεται να ενοποιήσει παλαιότερες διατάξεις και να επεκτείνει την απαλλαγή ανεξαρτήτως κατοικίας. Έτσι, διασφαλίζεται ενιαία αντιμετώπιση για καταθέσεις εντός και εκτός Ελλάδας.

Διαβάστε επίσης:

Ιδιόχειρες διαθήκες: Υποχρεωτικός έλεγχος γνησιότητας από Σεπτέμβριο 2026

Σκάνδαλο ΟΠΕΚΕΠΕ: Τεράστιο εσωκομματικό ρήγμα από την άρση ασυλίας των 13 βουλευτών – Θα τους προλάβουν οι εκλογές ως ελεγχόμενους για τον ΟΠΕΚΕΠΕ;